Skattekreditter vs. fradrag vs. undtagelser: Hvad er forskellen?
skatterefusion | William Thomas Cain / Getty Images
Denne artikel blev leveret af vores partnere på moneytips.com
Det er let at samle undtagelser, fradrag og kreditter i den samme kurv med skattebesparelsesmekanismer, men de er tydeligt forskellige. Her er de forenklede forskelle:
Hvad de reducerer: Fradrag og undtagelser reducerer både din skattepligtige indkomst, og kreditter reducerer din samlede skatteregning. Med henvisning til formular 1040 træder fritagelser og fradrag alle i kraft før linje 43 (din skattepligtige indkomst), og kreditter anvendes efter linje 44 (den skat, du betaler for den skattepligtige indkomst).
Fritagelser og fradrag reducerer dine skatter proportionalt med din skatteklasse, men kreditter reducerer dine skatter dollar-for-dollar uanset din skatteklasse. Med andre ord, hvis du er i 25% skatteklasse, sparer et $ 1.000 fradrag dig $ 250 på dine skatter, men en $ 1.000 skattefradrag sparer dig $ 1.000 på dine skatter.
Deres grundlag: Undtagelser vedrører kun mennesker og det forhold, du har til dem; bortset fra at afgøre, om nogen er afhængig, har de ikke noget økonomisk grundlag. Fradrag er direkte relateret til udgifter, du har afholdt i løbet af skatteåret. Kreditter er generelt incitamenter rettet mod at påvirke adfærd.
Lad os se nærmere på de tre kategorier.
1. Undtagelser
Et højere antal undtagelser reducerer din skattepligtige indkomst. I det væsentlige siger dette til IRS: 'Dette er antallet af mennesker, jeg er ansvarlig for.' Dig, din ægtefælle og al din pårørende modtager undtagelser .
hvor gik stephen en smed på college
Generelt skal pårørende være 18 år eller derunder (undtagen fuldtidsstuderende), et medlem af din familie eller en kvalificeret slægtning og skal yde mindre end halvdelen af deres egen økonomiske støtte. Desværre kvalificerer dine kæledyr, selvom de er afhængige af dig, ikke som lovlige personer i IRS øjne. Se IRS-publikation 501 for detaljer om, hvem der kvalificerer sig som afhængig.
Du kan reducere din skattepligtige indkomst med et bestemt beløb multipliceret med antallet af afhængige. Fritagelsesbeløb skaleres tilbage over visse indkomstniveauer. For 2015-skatter er tærsklen $ 154.950 i justeret bruttoindkomst (AGI), hvis gift indgives separat.
Du kan ikke kræve en personlig undtagelse for dig selv, hvis en anden hævder dig som afhængig. Brug I.R.S. Interaktiv skatteassistent for at afgøre, om du kan gøre krav på nogen som afhængig.
lebron james jr nettoværdi 2020
2. Fradrag
Fradrag er relateret til dine udgifter, men deres indflydelse varierer afhængigt af to kriterier - hvad enten de er 'over linjen' eller 'under linjen', og om de skaleres i forhold til din indkomst.
Den anden forskel i fradrag er, om de er specificeret - en liste over individuelle fradrag, du kan tage - eller et standardfradrag, som du kan anvende. Standardfradraget er baseret på din arkiveringsstatus og har intet at gøre med dine faktiske udgifter.
'Over linjen' fradrag betyder, at de bruges til at finde din AGI, før du skal beslutte, om du vil specificere eller tage et standardfradrag. Dette betyder, at du kan tage disse fradrag, uanset om du specificerer eller ej. 'Under linjen' fradrag er specificeret, og nogle kan kun tages, når udgifterne overstiger en bestemt procentdel af din AGI. Dette gør fradrag over linjen dobbelt nyttigt.
3. Kreditter
Kreditter er generelt incitamenter rettet mod et af to mål: at påvirke adfærd, såsom uddannelseskreditter og boligkreditter; eller for at imødegå en samfundsmæssig bekymring, såsom skattefradrag for børn eller adoptionskreditter. Større kreditter har en separat linje på formular 1040. Udrulning af diverse kreditter og de krævede IRS-formularer kan være tidskrævende, men kan vise sig at være brugt tid.
Nogle besparelser, som uddannelsesomkostninger, kan indløses som enten en kredit eller et fradrag afhængigt af kvalifikationer for hver. Derfor, når du prøver at beslutte, hvilket der er bedst, skal du huske dette hierarki fra generelt mest effektivt til mindst - kredit, fradrag over linjen, undtagelser og fradrag under linjen. Imidlertid er alle disse skattebesparelser - så tag alt, hvad du har ret til, uanset størrelse. Hvis du har brug for hjælp til at bestemme, hvordan du bedst udnytter de undtagelser, fradrag og kreditter, der kan være tilgængelige for dig, skal du søge en kvalificeret skattefagperson.
